Бухгалтерам. ИП на УСН 6%

А ПФР фиксированные взносы вы учли?

Давайте посчитаем вот так.
За 2015 год надо оплатить:
До 31.12.2015 фиксируемые взносы в ПФР 18 610,80 (проверьте на сайте ПФР)
До 01.04.2016 взносы в ПФР 1% с дохода выше 300 000 руб. У вас это 1 836,80 ( 483 680- 300 000)*1%
До 30.04.2016 налог в Налоговую 6% от Дохода 483 680 = 29200,80
Если у вас нет наемных работников, то вы можете сумму налога уменьшить на сумму уплаченных с страховом периоде страховых взносов. Т.е если фиксируемые взносы в ПФР 18 610,80 вы оплатили до 31.12.2015, то уменьшаете сумму налога на сумму взносов. Тогда налог = 29200,80 - 18610,80 = 10590 руб.
Если же вы и взносы 1% оплатили до 31.12.2015, можно уменьшить налог и на эту сумму. Тогда еще 29200,80 - 18610,80 - 1 836,80 = 8753,20 руб. Но если вы 1% взносов оплатили уже в 2016 году, то на эту сумму налог 2015 уменьшить нельзя, уменьшите в следующем году.

А что вы заплатили >аноним автор темы: разом в декабре 2015 г. - 22 261 руб. и как считали, разбирайтесь)
Вроде правильно расписала. Если что, бухгалтера, поправьте меня)

как надо: не сам налог, а налогооблагаемую базу..

не путайте. ИП на УСН вправе уменьшить сумму налога на взносы на ОПС (фиксированные).

Gyta: А что вы заплатили
аноним автор темы:разом в декабре 2015 г. - 22 261 руб.
и как считали, разбирайтесь)

22261 - это фиксированные взносы на страховую часть + платежи в ФФОМС. Все правильно.

аноним автор темы: Налоги заплатила разом в декабре 2015 г. - 22 261 руб.

Это фиксированные взносы в ПФ ( 3650,58-ФФОМС + 18610,80 ПФ страх).

Gyta: Тогда налог = 29200,80 - 18610,80 = 10590 руб.

Здесь немножко не так: 29200-22261=6939

аноним автор темы: Налоги заплатила разом в декабре 2015 г.

а как вы заплатили налог за год в текущем году?

аноним ,
А налог на прибыл оплатили?

Лилит_Es: не путайте. ИП на УСН вправе уменьшить сумму налога на взносы на ОПС (фиксированные).

на 1% тоже можно уменьшить, но уже только в том периоде, когда оплатили

вот письмо
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 21 февраля 2014 г. N 03-11-11/7514

и вот еще письмо Минфина (письмо от 07.12.15 № 03-11-09/71357).

Ну да, тогда так. Я точно фиксированные взносы не помню, а проверять лень)
Тогда так считайте.
За 2015 год надо оплатить:
До 31.12.2015 фиксируемые взносы фиксированные взносы на страховую часть + платежи в ФФОМС 22 261руб. (вы их оплатили в декабре)
До 01.04.2016 взносы в ПФР 1% с дохода выше 300 000 руб. У вас это 1 836,80 ( 483 680- 300 000)*1%
До 30.04.2016 налог в Налоговую 6% от Дохода 483 680 = 29020,80
Если у вас нет наемных работников, то вы можете сумму налога уменьшить на сумму уплаченных с страховом периоде страховых взносов. Т.е если фиксируемые взносы 22 261руб. вы оплатили до 31.12.2015, то уменьшаете сумму налога на сумму взносов. Тогда налог = 29020,80 - 22 261 = 6759,80 руб.
Исправила суммы взносов на правильные, еще две цифры при расчете перепутала местами, тоже исправила. Вот получается, что один платеж по взносам (ну два на страховую и ФФОМС) вы совершили в декабре. Вам остается сегодня оплатить взнос в ПФР 1% от дохода свыше 300000 руб. И в апреле налог.

Да, пени насчитают, если вы налог не ежеквартально платили.

Лилит_Es: а как вы заплатили налог за год в текущем году?

Это ПФР, сумма фиксированная. Ее в любое время можно оплатить, в течение года, как раз, по закону, до 31 декабря текущего года. Кто-то платит разово, кто-то разбивает поквартально и авансовые платежи сразу уменьшает на сумму уплаченных взносов в ПФР.

Gelena: на 1% тоже можно уменьшить,

Угу

НЕШОКОЛАДКА: Это ПФР, сумма фиксированная

Уже прочитала:) Я их налогами просто не называю:) Думала автор 6% в декабре оплатила.

НЕШОКОЛАДКА: Ее в любое время можно оплатить,

Угу, знаю, плачу сама