бухгалтера с экспортом казахам загляните а

сейчас все проще, заявление об уплате косвенных налогов достаточно скана, остальные документы, какие имеются, например у меня только накладные, т.к. продаем на условиях самовывоза. Часть косвенных расходов текущего квартала (распределенных пропорционально выручке с 0 ставкой) зависают на 19 и берутся в книгу покупок после подтверждения нулевой ставки. Если ранее был взят к зачету НДС с покупки экспортируемых товаров, то его тоже восстанавливают, причем можно восстановить в квартале отгрузки, а можно и в квартале подтверждения (восстановить и сразу опять взять в покупки). ПИК-НДС налоговая просит файл + статистику на таможню ношу (раньше не было за это штрафа, но вроде грозились сделать).

А подскажите как вы делаете распределение косвенных по подробнее. Какие берете, как вообще это оформляется? У нас был разовый экспорт несколько лет назад, так без косвенных расходов все носили в налоговую, только покупной НДС с товаров....и все.

если операции без НДС или по 0 ставке менее 5%, то в учетной политике обычно прописывают, что раздельный учет не ведется. Может вам и не нужно его вести. А у меня есть и реализация с НДС, и реализация без НДС, и реализация по 0 ставке. Поэтому я закрепила в учетной политике, какие расходы прямые, а какие косвенные (связь, канцтовары например). Документ "распределение НДС косвенных расходов" в 1С распределяет этот косвенный НДС на 3 части автоматически, пропорционально этим трем видам отгрузок, я его и распечатываю на проверку в ФНС. База распределения - выручка без НДС. Весь НДС и по товару и частично по косвенным зависает на 19 счете (аналитика может быть у всех разная). В книгу покупок в квартале отгрузки по косвенным расходам попадают суммы меньшие, чем указаны в счет-фактурах, а в квартале подтверждения в книгу покупок попадают те же с-ф на оставшиеся суммы+ они попадают в 4 раздел декларации. Я последние разы даже в файле ПИК-НДС "халтурила" - указывала все эти мелкие суммы по косвенным расходы одной суммой на контрагента "прочие косвенные расходы" и все норм, ни слова не сказали(октябрьская фнс), а в книгах конечно по каждой с-ф. Само ваше распределение косвенных расходов налоговая не проверяет при подтверждении 0 ставки, только сам факт, что НДС уплачен в Казахстане. А это распределение можно проверить только при проведении камералки, когда вы предоставите все с-ф, оборотки, расчет по распределению НДС и прочие док-ты.

да, я сканы и файл отправляю через Контур, если их что-то не устраивает, они звонят

статистику здесь заполняю
edata.customs.ru/FtsPersonalCabinetWeb/Services/About/Stat

еще момент, может кому-то пригодится: в квартале отгрузки "неподтвержденная" выручка не попадает в декларацию по НДС и получится расхождение в выручке, если сравнивать декларации по НДС и Прибыли. В квартале подтверждения эта реализация попадет в спец.раздел и выручка нарастающим итогом совпадет. Это нормально. Я специально уточняла у инспектора. Если после сдачи первого квартала придет запрос пояснить это расхождение, то так и пишите: была отгрузка по рамках ТС по 0 ставке.

письмом отправлю все, раз им теперь оригиналы заявлений не нужны