Нужна помощь о налоговой

Помогите пожалуйста в ситуации, данные такие: мама пенсионер, в апреле 2011 году получает в наследство от мужа(умер) долю в квартире, через пол года вступает в наследство, получается в октябре, в январе 2012 года она продает эту долю. Декларацию с продажи не подает. В сентябре 2011 года она купила себе новую квартиру и 2014 подает в налоговую на возврат налога с покупки квартиры, получает его 2 года. Сегодня мы пошли в налоговую подавать декларацию 3 раз и попросили пароль для личного кабинета на сайте налоговой, придя домой и зайдя в личный кабинет, ей пришло такое вот письмо, чем ей сейчас грозит не подача декларации, существует ли срок давности и что сейчас ей делать, подавать декларацию?

В последней строчке все четко написано.

aramea автор темы: подавать декларацию?

ну конечно, подавать, а в чем сложность?

Татьяна Вакалюк: ну конечно, подавать, а в чем сложность?

Сложность не в подаче, а в том что боюсь, что насчитают пени просрочки за несвоевременную подачу декларации.

aramea автор темы: боюсь, что насчитают пени просрочки за несвоевременную подачу декларации.

а так накажут за неподачу, да еще и налог насчитают в полном объеме.

За сколько была продана доля?

ivg: За сколько была продана доля?

Была сразу продана вся квартира(2 доли) за 1600000

Декларацию подавать нужно.В письме от 14 августа 2015 г. N 03-02-08/47033 Минфин напомнил, что непредставление в установленный срок налоговой декларации влечет штраф в размере 5% не уплаченной в срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей.
Минимальный штраф в фиксированной сумме не ставится в зависимость от суммы неуплаченного налога. Ведомство также напомнило, что в пункте 18 постановления пленума ВАС от 30.07.2013 N 57 разъяснено, что отсутствие у налогоплательщика недоимки по задекларированному налогу либо суммы налога к уплате по соответствующей декларации не освобождает его от названной ответственности. В таком случае штраф подлежит взысканию в минимальном размере - 1000 рублей.

Пример
У продаваемой квартиры 2 владельца: Иванов и Петров. Им принадлежит по 1/2 доли каждому. Они владеют квартирой менее 3 лет. Они решили ее продать.

Ситуация 1
Квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры. Продажная стоимость квартиры равна 1 600 000 руб. Соответственно доход каждого продавца по этой сделке, равен:
1 600 000 (продажная стоимость квартиры) х 1/2 (доля в квартире) = 800 000 руб.
Каждый продавец получает право на вычет в сумме:
1 000 000 (общая сумма вычета) х 1/2 (доля в квартире) = 500 000 руб.
Каждый продавец получает доход, облагаемый налогом, в сумме:
800 000 (доход) - 500 000 (вычет) = 300 000 руб.
С него каждому продавцу нужно заплатить налог в размере:
300 000 х 13% = 39 000 руб.

Ситуация 2
Квартира продается по долям. Иванов и Петров заключили два договора купли-продажи долей. Стоимость каждой доли, установленная в каждом договоре - 800 000 руб. На каждую долю есть отдельное свидетельство о госрегистрации.
В данной ситуации каждый продавец вправе воспользоваться вычетом в 1 000 000 руб.
Каждый продавец получает доход, облагаемый налогом, в сумме:
800 000 (доход) - 1 000 000 (вычет) =0 руб.
С него каждому продавцу нужно заплатить налог в размере: 0 руб.

ivg: Ситуация 1

Заполнила декларацию вышло 45000, а еще у меня вот какой вопрос, может кто знает: есть ли какие то льготы по уплате налога, если например квартира была получена в наследство от мужа?

Право собственности возникает в день открытия наследства (см. п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса). Таковым считают день смерти наследодателя.
Но в Вашем случае срок владения менее 3-х лет.

aramea ,
То что в наследство - льгот нет. А вот если жена владела своей частью квартиры более 3-х лет, и только наследуемая часть была в собственности менее 3-х лет, то налог можно не платить со всей квартиры.

Roncato: То что в наследство - льгот нет. А вот если жена владела своей частью квартиры более 3-х лет, и только наследуемая часть была в собственности менее 3-х лет, то налог можно не платить со всей квартиры.

спасибо, это не подходит, а платить надо одной суммой? А если у мамы ее нет(пенсионерка), как это все происходит и что будет если не платить?

Лицо может быть привлечено к ответственности за налоговое правонарушение только в случае установления факта нарушения, оформленного решением налогового органа, вступившим в силу (п. 3 ст. 108 НК РФ). Такое решение может быть вынесено только после проведения налоговым органом камеральной проверки, которая проводится на основании поданной налоговой декларации(п. 1 ст. 88 НК РФ).
Иными словами, если налоговая декларация не подана, налоговый орган не может провести проверку и вынести решение о привлечении к ответственности, взыскания с физического лица налога и пеней.
Такой подход сформирован в судебной практике в отношении споров налоговых органов с юридическими лицами и предпринимателями. Согласно Постановлению Президиума Высшего Арбитражного суда РФ от 26.06.2007 № 1580/07 по делу № А19-5641/06-10 если налогоплательщик не представил налоговую декларацию в налоговый орган, то камеральная проверка не может быть проведена. Аналогичная позиция выражена в Постановлении ФАС Поволжского округа от 11.09.2009 № А65-1368/2009.
Что касается физических лиц, то к ним также могут быть применимы данные положения. Однако наличие судебных споров показывает, что налоговые органы могут инициировать процесс взыскания налогов, пени и штрафов и без представленной декларации, а налогоплательщики отстаивают свою позицию уже на стадии судебного разбирательства.
Кроме того нужно учитывать следующее.
Налоговые органы получают информацию о сделках с недвижимостью физических лиц из территориального отделения Федеральной службы государственной регистрации (п. 4 ст. 85 НК РФ). Данные могут поступить и быть обработаны с запозданием. Поэтому налоговый орган может направить уведомление о необходимости заплатить налог и представить декларацию также с запозданием. Такое уведомление не носит обязательный характер, т.к. физическое лицо самостоятельно (без уведомления) обязано представить декларацию и заплатить налог. На практике налоговый орган может инициировать процесс взыскания налога, пени и штрафов и без представленной декларации. Поэтому есть вероятность, что вы можете быть привлечены к ответственности. Оценить, какие действия и когда предпримет ваша налоговая инспекция, достаточно сложно.

А вообще срок исковой давности 3 года.
Привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения возможно только в течение срока давности, который составляет 3 года (п. 4 ст. 109, абз. 1 п. 1 ст. 113 НК РФ).
срок давности за непредставление налоговой декларации начинает течь со дня совершения налогового правонарушения (абз. 2 п. 1 ст. 113 НК РФ). В вашем случае срок давности по данному правонарушению истек к 1 мая 2015 года.

• срок давности за неуплату налога начинает исчисляться со следующего дня после окончания соответствующего налогового периода (2013 календарного года) (абз. 3 п. 1 ст. 113 НК РФ). В Вашей ситуации срок давности по данному правонарушению истек к 1 января 2016 года.

ivg: В вашем случае срок давности по данному правонарушению истек к 1 мая 2015 года.

А разве не 1 мая 2016 года, раз декларацию нужно было подать до 30 апреля 2013 года?

ivg: В Вашей ситуации срок давности по данному правонарушению истек к 1 января 2016 года.

ну и тут также не 1 января 2017года?
Ну и камерная проверка 3 месяца, если мы подадим 23 марта, то они хоть как не успеют проверить ее до 1 мая и будет действовать срок давности или я не правильно рассуждаю?

я бы не подавала декларацию, у меня были два таких случая продажи недвижимости ранее 3-х лет - налоговая ничего не предпринимала, а мы ничего не платили и не сдавали. Если вы ничего не сдавали, в карточке долга нет, значит им в суд идти не с чем. Все-равно уже просрочили декларацию, чего уже дергаться, ждите развития событий, может никаких шагов со стороны налоговой и не последует, как и в нашем случае. Тем более вы два года возмещаете налог, и налоговая вам его перечисляет, значит неудобств вы никаких из-за этой ситуации не испытываете))) вот и не провоцируйте их на активные действия своей несвоевременной сдачей декларации.

Подачей декларации Вы задекларируете свои доходы от продажи доли квартиры. И сами же выпишите себе налог, который налоговая уж точно взыщет. Систему приставов и взыскание с пенсии до 50% никто не отменял.

Спасибо всем, решила для себя, что пока точно подавать не будем, подождем, что будет дальше, может решение само придет.

вот я про тоже, вот если всплывет и маме откажут, то мы и сделаем перерасчет, налог с покупки, перекроем налог с продажи. Одним словом жду 4 месяца, пока идет проверка и наблюдаю за происходящим.

aramea автор темы: Была сразу продана вся квартира(2 доли) за 1600000

Если первая доля квартиры тоже была мамина, и была в собственности более трех лет, то со второй унаследованной доли налог тоже не платится, то есть срок владения квартиры считается с получения собственности на первую долю. По этому поводу есть разъяснения и письма Минфина, на которые можно ссылаться при разногласии с ИФНС. Вот например vashnal.ru/document/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/prodazha-kvartiry-poluchennoy-po-dolyam-podborka-pisem

SоZвездие_Р: Если первая доля квартиры тоже была мамина, и была в собственности более трех лет

нет это доля в другой квартире

aramea автор темы: нет это доля в другой квартире

Что-то я запуталась. Кто был собственником второй доли квартиры, декларацию после продажи которой ваша мама не подала?

Объясню, это квартира досталась папе от его мамы, там было 2 собственника: папа и его сестра, папа умер, наследником этой доли стала мама и сестра папы, вот эту квартиру и продали.

Ясно, тогда да, этот вариант не проходит.