Налог на имущество 2020-2021; стр.28 - ПРО ПАРКИНГИ; стр.19 - 2021год

Пост 1.

Всех приглашаю в новую тему!

Пишите вопросы, кому что не понятно, будем вместе разбираться.

Наконец-то дождались! Сегодня 27.09.21 в личных кабинетах налогоплательщиков Екатеринбурга начали появляться налоговые уведомления по расчету налога на имущество за 2020г.

Многие будут приятно удивлены, в несколько раз уменьшившимся суммам, благодаря переходу на расчет исходя из кадастровой стоимости имущества.

Кто-то получит налоговые уведомления впервые - новостройки с 2013 года налог не платили. С 01.01.2020 все на равных.

Налоговые уведомления выкладывают в личный кабинет налогоплательщика. Почтой отправляют отдельным категориям граждан.

Налог за 2020 год необходимо уплатить до 01.12.2021 года.

Пост 2.

С 01.01.2020 Свердловская область считает налог по-новому - С КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ

Порядок расчета налога с кадастровой стоимости имущества:

Расчёт по кадастровой стоимости-

Кадастровую стоимость квартиры разделить на общ. площадь умножить (общая площадь квартиры уменьшенная на 20 кв.м ) умножить на ставку 0,1% = сумма налога полная.

КС / общ. площадь (общ. площадь - 20м2) 0,001 = сумма налога к уплате.

20м2 - это налоговый вычет.

Порядок применения налогового вычета:

ВЫЧЕТЫ (ст. 403 НК РФ) 20 кв.м. предоставляется на КАЖДУЮ квартиру (объект кадастрового учета).

На комнату вычет 10 кв.м.

На дом - 50 кв.м.

*С 01.01.2018 года при расчета налога по кадастровой стоимости есть дополнительный вычет для многодетных - 5м2 в квартире и 7м2 в доме на каждого ребенка на один объект.***** льгота носит заявительный характер.

Прочее имущество (кроме жилых квартир, комнат, домов), это гаражи, паркинги, нежилые объекты - вычетов нет.

Как узнать кадастровую стоимость?

1. Кадастровая стоимость указана на сайте ИФНС. Раздел «Мое Имущество» Характеристики объекта. Там же указан кадастровый номер объекта. Формат 66:41:123456:7890

Также кадастровый номер указан в налоговых уведомлениях по раcчету налога на имущество.

Налоговые уведомления публикуются в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru

При наличии кадастровой ошибки ИФНС может не видеть кадастровой стоимости , на сайте ее нет.

2. На сайте Росреестра. “Получить выписку он-Лайн» Проверяете по кадастровому номеру, и / или по адресу.

https://lk.rosreestr.ru/eservices/real-estate-objects-online

Можно использовать как минимум два варианта (бесплатно) внешних источников ( без входа в личный кабинет):

https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/nalog_calc/

Налоговый калькулятор на сайте ФНС

Обратите внимание, на сайте Росреестра отражена кадастровая стоимость , утверждённая в 2019 году и будет использоваться для расчета налога за 2020 год.

Налоговые ставки. актуально для Екатеринбурга. Налог на имущество ФЛ - местный налог, ставки принимаются Решением городской думы - законодательного органа муниципалитета. В других муниципальных образованиях Свердловской области ставки могут отличаться.

Статья 406 НК

2. В случае определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения налоговые ставки устанавливаются в размерах, не превышающих:

1) 0,1 процента в отношении:
жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат;

объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;

единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом;

гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, указанных в подпункте 2 настоящего пункта;

хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

3) 0,5 процента в отношении прочих объектов налогообложения.

При долевой собственности сумму налога разделить пропорционально долям.

Пост 3.

Многодетным семьям предоставлены льготы :

С налогового периода 2018 года лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлены дополнительные налоговые вычеты, уменьшающие размер налоговой базы по налогу на имущество физических лиц на кадастровую стоимость 5 кв.м. общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м. общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка

Налоговый вычет предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира, часть квартиры, комната, жилой дом, часть жилого дома). Налогоплательщик вправе выбрать объект, в отношении которого будет предоставлен вычет.

При непредставлении налогоплательщиком уведомления о выбранном для вычета объекте налогообложения вычет будет предоставлен в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

С налогового периода 2018 года лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлен налоговый вычет также и по земельному налогу в виде уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка. Уменьшение налоговой базы (налоговый вычет) производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика.

При непредставлении налогоплательщиком уведомления о выбранном земельном участке налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Указанные федеральные вычеты могут быть предоставлены в беззаявительном порядке, если в налоговых органах имеются сведения о наличии у физического лица соответствующего статуса.

Кроме того, дополнительные налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу для многодетных семей могут быть установлены нормативными правовыми актами муниципальных образований.

Подробно с информацией о действующих налоговых льготах можно ознакомиться в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Напоминаем, что при наличии права на налоговую льготу (вычет) (если она не была учтена в налоговом уведомлении) необходимо представить в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении льготы, а также физические лица вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

В случае, если документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговом органе отсутствуют, в том числе не представлены налогоплательщиком самостоятельно, налоговый орган по информации, указанной в заявлении о предоставлении налоговой льготы, запросит сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, у органов, организаций, должностных лиц, у которых имеются эти сведения.

https://www.nalog.gov.ru/rn73/news/tax_doc_news/9096187/

Пост 4.

Для тех, кто ранее платил по инвентаризационной большие суммы еще раз напомню о возможности подать в налоговую заявление и уменьшить налог.

ДО 31.12.2022 можно подать на перерасчет налога за 2019 год.

Если актуально, информация на первой странице старой темы в большом посте.

https://www.u-mama.ru/forum/family/finance/841337/

Заявление на перерасчет можно подать:
В ЛК на сайте nalog.ru
Обратиться в налоговый орган.
Прочие ситуации.
Нет подходящей жизненной ситуации.
Письмо в произвольной форме.

Пост 5.

Я хочу получить налоговое уведомление и квитанцию

Физические лица уплачивают имущественные налоги на основании налогового уведомления, направляемого им налоговым органом.

Направление налогового уведомления осуществляется не позднее 30 дней до наступления срока платежа.

В налоговом уведомлении должны быть указаны сумма налога, подлежащая уплате, объект налогообложения, налоговая база, срок уплаты налога, а также сведения, необходимые для перечисления налога в в бюджетную систему Российской Федерации. Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@

Налоговое уведомление может быть передано физическому лицу (его представителю) лично под расписку на основании полученного от него заявления о выдаче налогового уведомления, в том числе в МФЦ (с которым налоговым органом заключено соглашение о возможности оказания соответствующей услуги), направлено по почте заказным письмом или передано через личный кабинет налогоплательщика.

Налогоплательщик (его представитель) вправе получить налоговое уведомление на бумажном носителе под расписку в любом налоговом органе либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг на основании заявления о выдаче налогового уведомления. Налоговое уведомление передается налогоплательщику (его представителю либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг) в срок не позднее пяти дней со дня получения налоговым органом заявления о выдаче налогового уведомления.

В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

Для пользователей Личного кабинета налогоплательщика налоговое уведомление размещается в Личном кабинете налогоплательщика и не дублируется почтовым сообщением, за исключением случаев получения от пользователя Личного кабинета налогоплательщика уведомления о необходимости получения документов на бумажном носителе. Форма такого уведомления утверждена приказом ФНС России от 12.02.2018 № ММВ-7-17/87@.

Налоговое уведомление не получено

Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются налоговыми органами (размещаются в Личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов: не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, за который уплачиваются налоги. Если указанный срок приходится на нерабочий день, то он переносится на ближайший рабочий день.

При этом налоговые уведомления не направляются в следующих случаях:

наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;

налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В иных случаях при неполучении до 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом, налогового уведомления за период владения налогооблагаемым объектом, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через Личный кабинет налогоплательщика или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Владельцы налогооблагаемых объектов, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого объекта, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (письмо ФНС России от 13.05.2020 № БС-4-21/7799@

https://www.nalog.gov.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/auto/tax_receipt/

Пост 6.

Для плавного повышения налоговой нагрузки ввели Коэффициенты переходного периода.

статья 408 НК

Первый год (2020) к=0,2
Второй год (2021) к= 0,4
Третий год (2022) к=0,6

Считаем сумму налога к уплате:

Н = (Н1 - Н2) x К + Н2,

где Н - сумма налога, подлежащая уплате;

Н1 - сумма налога по кадастровой стоимости за 2020год;

Н2 - сумма налога по инвентаризационной стоимости за 2019 год.

У кого, сумма налога по ИС была больше, сразу платят 100% по КС. (но судя по цифрам в уведомлениях у налоговой иное мнение )

Кто не платил налог на имущество по ИС (дома сданные в период 2013-2019гг ) применяют коэффициенты к полной сумме налога по КС, так как у них, если посмотрим формулу Н2=0.

Пенсионеры имеют льготу на 1 объект каждого типа. 1 квартира, 1 дом, 1 гараж и тд. За второй и далее объект каждого типа налог платится.

Льгота предоставляется всем пенсионерам, независимо от основания назначения пенсии. В том числе это пенсия по потере кормильца.

Особая «пенсионная» категория, это лица, кто «пролетел» с назначением пенсии по возрасту в связи с увеличением пенсионного возраста. То есть женщины с 55 лет, мужчины с 60 лет имеют право на льготу независимо от факта назначения пенсии.

Дети, получающие пенсии по потере кормильца имеют эту льготу, если являются собственниками.

Пост 8

**Если у Вас есть паркинг (машино-место), который оформлен как доля в нежилом помещении ставка налога 0,1% ( не 0,5%)

Необходимо обратиться в ИФНС за перерасчётом налога, обязательно приложить сканкопию договора купли-продажи, где есть указание про машино-место.

Перерасчёты делают индивидуально по заявлению. Пока вопрос не урегулируют на законодательном уровне.

Из свидетельства о собственности, выписки ЕГРН не видно, что это машино-место.

Начиная с третьего налогового периода, для Свердловской области это налог за 2022 год со сроком уплаты 1 декабря 2023 г

рост налога не может превышать 10% относительно предыдущего года.

Продублирую свой вопрос, почему так сильно снизился налог? Кадастровая числится 3 млн. Налог посчитали с 2 млн. Что за аттракцион неслыханной щедрости?)))

А подскажите, плиз, как налоги за детские доли заплатить? Где квитанцию взять?

Анонимус: Продублирую свой вопрос, почему так сильно снизился налог? Кадастровая числится 3 млн. Налог посчитали с 2 млн. Что за аттракцион неслыханной щедрости?)))

Расчет во втором посте. Если останутся вопросы - пишите!

Девочки, можно чуть поподробнее про льготы по оплате налога за квартиру для многодетных? Спасибо 🙏

Анонимка: А подскажите, плиз, как налоги за детские доли заплатить? Где квитанцию взять?

Свой ЛК есть на сайте налог.ру? Написать вопрос в инспекцию.

В прошлом году приглашали лично в налоговую подойти, возможно что-то изменилось.

Спасибо за тему.
у меня 1/4 (хрущ по 100 рубл) + 1 комн новостройка

Так что оплатить придется больше

А у пенсионеров так и осталась льгота - 1 кв-ра без налога?

Аноним 207: Девочки, можно чуть поподробнее про льготы по оплате налога за квартиру для многодетных? Спасибо 🙏

В третьем посте.

анониМ: А у пенсионеров так и осталась льгота - 1 кв-ра без налога?

Да. Причем в налоговой должны по умолчании предоставить льготу на квартиру, где налог больше. Проверяйте!

1/2 доли от 67м2

налог за 2020г всего 325 руб
за 2018, 2019 по 3500 руб считали, потом пересчитывали

Astrum*: Откуда берётся налоговая база? У меня указано 600 тысяч, у второго собственника 1,7 млн. Квартира в собственности по 1/2. Кадастровая 3,2 млн.
У нас циферки не сходятся.

Только НУ смотреть, сложно предположить, что в ИФНС нафантазировали.

Пожалуйста подскажите, квартиру купили в августе 2019 года, в ипотеку. Налога ни разу еще не было. Куда обращаться?

Anka-Manka: осталось долг закрыть в 8900 за прошлый период

На перерасчет по КС подавали? Может быть и платить не придется? Или налоговая уже долги просудила?